导读：《CFA商业伦理道德准则》是金融学(CFA方向)专业开设的一门专业方向课程，本课程主要介绍了构成特许金融分析师协会道德规范基本结构的七条准则：专业性、对资本市场的诚信、对客户的责任、对雇主的责任、投资分析、建议和行为、利益冲突、作为特许金融分析师协会成员和特许金融分析师候选人的责任。本课程还会介绍二十二条标准，这些标准对特许金融分析师协会成员和候选人的行为做出了具体要求，这些都是特许金融分析师CFA考试的要点。通过本课程的学习，学生应当能够知晓道德准则的具体内容，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例；区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为；了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤；并掌握如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

英文名：Business Ethics

学分/学时：3/48

一、课程的性质和任务

CFA商业伦理道德准则是一门专业方向课，本课程主要介绍了构成特许金融分析师协会道德规范基本结构的七条准则：专业性、对资本市场的诚信、对客户的责任、对雇主的责任、投资分析、建议和行为、利益冲突、作为特许金融分析师协会成员和特许金融分析师候选人的责任。本课程还会介绍二十二条标准，这些标准对特许金融分析师协会成员和候选人的行为做出了具体要求，这些都是特许金融分析师CFA考试的要点。

二、课程的基本要求

通过本课程的学习，学生应当能够：

1、知晓道德准则的具体内容，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2、区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为。

3、了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

4、并掌握如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

三、课程内容

（一）准则I专业性A知晓法律法规

1.教学内容：Introduction to this course and Standard IA Professionalism: Knowledge of the Law，针对知晓法律法规这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（二）准则I专业性B独立性与客观性

1.教学内容：Standard IB Professionalism: Independence and Objectivity，针对独立性与客观性这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（三）准则I专业性C不当表述

1.教学内容：Standard IC Professionalism: Misrepresentation，针对不当表述这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（四）准则I专业性D不当行为

1.教学内容：Standard ID Professionalism: Misconduct，针对不当行为这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（五）准则I专业性总复习

1.教学内容：Standard I Professionalism总复习

2.教学要求：回顾上述准则I中所有内容，并能灵活使用相应准则分析实际问题。

3.重点、难点：区分准则I中相似的具体条款。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（六）准则II对资本市场的诚信A重大非公开信息

1.教学内容：Standard IIA Integrity of Capital Market: Material Nonpublic Information，针对重大非公开信息这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（七）准则II对资本市场的诚信B市场操纵

1.教学内容：Standard IIB Integrity of Capital Market: Market Manipulation，针对市场操纵这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（八）准则III对客户的责任A忠诚、审慎与细心以及B公平交易

1.教学内容：Standard IIIA Duties to Clients: Loyalty Prudence and Care & Standard IIIB Duties to Clients: Fair Dealing，针对忠诚、审慎与细心以及公平交易这两个要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（九）准则III对客户的责任C业绩展示以及D保密

1.教学内容：Standard IIIC Duties to Clients: Performance Presentation & IIID Duties to Clients: Preservation of Confidentiality，针对业绩展示以及保密这两个要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十）准则IV对雇主的责任：忠诚、额外薪酬与上司的责任

1.教学内容：Standard IV Duties to Employers: Loyalty, Additional Compensation Arrangements & Responsibilities of Supervisors，针对忠诚、额外薪酬与上司的责任这三个要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十一）准则V投资分析、建议和行为：合理分析，客户沟通与记录保留

1.教学内容：Standard V Investment Analysis Recommendations: Diligence and Reasonable Basis, Communications with Clients and Prospective Clients, & Record Retention，针对合理分析，客户沟通与记录保留这三个要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十二）准则VI利益冲突：冲突披露，交易优先级与推荐提成

1.教学内容：Standard VI Disclosure of Interests: Disclosure of Conflicts, Priority of Transactions, & Referral Fees，针对冲突披露，交易优先级与推荐提成这三个要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十三）准则VII作为特许金融分析师协会成员和特许金融分析师候选人的责任

1.教学内容：Standard VII Responsibilities as a CFA Member of CFA Candidate，针对CFA会员责任这一要点，阐述涉及职业诚信问题时道德规范和职业行为准则的应用实例。

2.教学要求：区分符合规范和准则的行为与违反规范和准则的行为，了解那些专门设计出来防止违反道德规范和职业行为准则的推荐做法和步骤。

3.重点、难点：如何将有关道德伦理的准则和理论应用于具体金融企业场景的案例分析之中。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十四）准则II到VII总复习

1.教学内容：Standard II-VII总复习

2.教学要求：回顾上述准则II-VII中所有内容，并能灵活使用相应准则分析实际问题。

3.重点、难点：区分准则II-VII中相似的具体条款。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十五）全球投资业绩报告标准

1.教学内容：Introduction to and Contents of the GIPS

2.教学要求：掌握全球投资业绩报告标准

3.重点、难点：如何根据全球投资业绩报告标准汇报某投资公司的历史业绩。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

（十六）投资行业中的道德与信任以及本课程模拟考试

1.教学内容：Ethics and Trust in the Investment Profession & Mock Exam

2.教学要求：了解道德准则与信任在投资行业中的重要作用。

3.重点、难点：把模拟考试中的真实场景与具体道德准则联系起来。

4.教学建议：理论讲授+案例讲解。

四、本课程与其它课程关系

本课程的前继课程有：无。

后续课程有：无。

五、学时分配

六、教材及参考书

教 材：

Standards of Practice Handbook, Eleventh Edition, 2014, the CFA Institute